Impuestos Fondos de Inversión

Los fondos de inversión se están convirtiendo en una de las principales vías de inversión del mediano y pequeño ahorrador. 💰

Pueden representar una buena opción para nuestros ahorros, pero tenemos que ser conscientes del riesgo que implican y los diferentes tipos de fondos que existen.

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La fiscalidad de los fondos de inversión, y sus ventajas fiscales pueden decantar la balanza.

¿Cuántos impuestos tenemos que pagar por fondos de inversión?

Lo primero que tenemos que saber: cuando invertimos en un fondo de inversión compramos participación del fondo, y para sacar nuestros ahorros se venden las participaciones.

El resultado de la venta provocará una posible ganancias o pérdidas, y estas tendrán efecto en nuestra declaración de la renta (IRPF)


Al vender nuestra participaciones se originan los impuestos por la ganancia.


En el IRPF existen dos diferentes cajas: Base General versus Base del Ahorro. Los resultados del fondo de inversión irán directamente a la Base del Ahorro.

irpf fondos de inversión impuestos

Dentro de la Base del Ahorro están dentro de la caja de “Pérdidas y Ganancias Patrimoniales”

Las ganancias de los fondos de inversiones tributan entre un [19% -21% – 23%], estará en función del total de ingresos dentro de la caja de la Base del Ahorro.

Base Imponible del Ahorro IRPF
Una vez está claro cuánto tributan las ganancias de los fondos de inversión. ¿Qué sucede con las pérdidas? 🤔🤔

Las pérdidas de un fondo de inversión compensa las ganancias dentro de la caja “Perdidas & Ganancias Patrimoniales” sin ningún tipo de límites 🙂

Compensar Pérdidas con Ganancias

Las ganancias y pérdidas de un fondo de inversión están dentro de la caja de “Pérdidas y ganancias Patrimoniales” en el IRPF, y aquí surge una de las principales ventajas fiscales 🙂 .


Podemos compensar todas las pérdidas patrimoniales con todas las ganancias patrimoniales.


1. Todas las ganancias de un fondo de inversión podrán ser compensadas por todas las pérdidas de otro fondo de inversión de cara pagar menos impuestos. 🙂

2. Incluso también podremos compensar las pérdidas derivadas por la venta de acciones o venta de inmuebles, dentro de la misma caja se puede compensar al 100%. 🙂 🙂

3. Incluso, si tenemos más perdidas que ganancias a nivel total, podremos usar estas pérdidas para compensar los ingresos de la otra “Caja de Rendimientos”. Aunque esta vez con un límite del 25%. 🙂 🙂 🙂

IRPF Base Ahorro compensar pérdidas
Un sencillo ejemplo: Nuestro amigo Dani tiene su cuenta corriente donde ha ganado 100€ y adicionalmente ha vendido las participaciones de 2 fondos: en uno ganó 1.000€ y en otro perdió 1.300€.

Hacienda rápidamente le exigirá el 19% de la ganancia de los 1.000€, pero Dani sabe que puede compensar las pérdidas de su otro fondo para pagar menos impuestos e incluso compensar lo que ha ganado en su cuenta corriente 🙂

irpf fondos de inversion
Compensar pérdidas y ganancias patrimoniales entre sí. Incluso, si el resultado sigue siendo negativo (pérdidas), podemos compensar el 25% de estas pérdidas con la Caja de Rendimientos.

El restante de las pérdidas 225€ (300-75) no se pierden, se guardan para poder usarlas durante los siguientes 4 años en el IRPF. 🙂

Cambiar de Fondo de Inversión

Cuando vendemos las participaciones del fondo de inversión será cuando tengamos que pagar impuesto por las ganancias, pero existe otra ventaja fiscal que podemos utilizar: cambiar versus vender. 🤔

Al cambiar de fondo tendremos que vender las participaciones, pero si indicamos que estamos vendiendo para invertir en otro fondo: nos libramos de pagar impuestos por las ganancias 🙂 . Así de simple

Esta ventaja fiscal existe siempre y cuando el cambio sea automático y se reinvierta todo.


La parte que correspondería a impuestos, la estamos invirtiendo y sacando mayor rentabilidad.


reinversion fondo de inversión impuestos
Si estamos ganando dinero y queremos cambiar: lo ideal cambiar de fondo directamente (sin sacar los ahorros). Se trata de reinvertir en el nuevo fondo, lo que serían los impuestos 🙂 .

Si estamos perdiendo en el fondo y queremos cambiar: lo ideal sería vender las participaciones sacando el dinero, así podemos utilizar las pérdidas en el IRPF y después volver a invertir en el otro fondo 🙂 .

Retención de las ganancias

Cuando vayamos a vender definitivamente nuestras participaciones de nuestro fondo, tendremos que pasar por Hacienda a través de las retenciones.

Será la propia gestora quien aplique las retenciones en nombre de Hacienda.

En el momento de sacar nuestro dinero del fondo, se aplicará una retención del 19% a nuestro beneficio (solo a nuestro nuestra ganancias del fondo). Las retenciones es el pago adelantado a Hacienda de cara la declaración de la renta.

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