Bienvenidos al bloque de los impuestos de la Academia PigMio, aquí os mostraremos todo lo necesario para poder hacer la “declaración de la renta” y todas las opciones para pagar menos impuestos.
En esta primera clase vamos a saber **qué es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. y cómo funciona. **
¿Qué es el IRPF?
Como todos sabemos, los ingresos que hemos ganado durante todo un año van a estar sujetos a impuestos, y por mucho que nos duela no podemos librarnos de ellos, aunque sí podemos minimizarlos.
Será en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. (Impuesta a la Rentas de Personas Físicas) o también llamado “la declaración de la renta” donde se incluyen todos los ingresos que genera una persona y se calculan los impuestos que Hacienda nos exige.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. incluye todos nuestros ingresos durante un año para calcular los impuestos
¿Cómo funciona el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. está dividido en 2 sencillas partes, que a partir de ahora llamaremos “cajas”.
Nuestros ingresos, dependiendo de cómo se hayan generado irán a una caja u otra, y como cada una de ellas tiene diferentes % de impuestos, es muy importante distinguirlas.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. está divido en dos cajas: La Base Imponible General y La Base Imponible del Ahorro
La “Base Imponible” representa el conjunto de los ingresos que contiene cada caja, será la cantidad por la cual pagaremos impuestos.
Mientras que en la Base Imponible General los impuestos varían entre el 19% al 47%, en la Base Imponible del Ahorro los impuestos solo varían del 19% al 26%.
Cualquier medida para reducir la base imponible será más que bienvenida
Estos son los famosos tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.. Existe mucha diferencia, nos jugamos mucho dinero, ¿qué caja preferirías para pagar impuestos?. Ahora veremos dónde tiene que ir cada tipo de ingreso que tenemos:
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. es un impuesto progresivo que va de menos a más. De los ingresos totales anuales pagaremos impuestos recorriendo todos los tramos, empezando por el primero.
Respecto a la Base General todo el mundo empieza pagando el 19% de impuesto sobre sus primeros 12.450€, después pagamos un 24% para los siguientes 7.750€, después pagamos un 30% de los siguientes 15.000€ y así sucesivamente, hasta llegar al 47% de impuesto en el último tramo fiscal.
Respecto a la Base del Ahorro todo el mundo empieza pagando el 19% sobre sus primeros 6.000€, después pagamos un 21% para los siguientes 44.000€, y así hasta pagar un 26% de impuestos.
Los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. son una escalera de impuestos por la que los ingresos van subiendo escalones.
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¿Qué es la Base Imponible General?
En la declaración de la renta los ingresos se dividen según como los hemos ganado. Existen dos cajas diferentes: “la base imponible general” y la “base imponible del ahorro”. Veamos la primera.
¿Qué se incluye en la Base Imponible General?
En la Base Imponible General se incluyen principalmente los ingresos que se han generado gracias al trabajo de una persona (nómina, prestación de desempleo, la pensión…), el alquiler de una vivienda o local, así como los ingresos de la actividad económica.
Adicionalmente también se incluyen otras rentas que provienen de productos de inversión como son los planes de pensiones: tanto al hacer aportaciones como al rescatarlas.
¿Cuántos impuestos pagamos en la Base General?
Dentro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., la Base General incluye los impuestos más altos, desde el 19% al 47%, y es un impuesto progresivo que está dividido por los famosos tramos fiscales.
Todos los ingresos/gastos que se clasifican dentro de la Base General se agregan y forman la Base Imponible General, que será la cifra que Hacienda aplicará los impuestos.
¿Cómo funciona la Base Imponible General?
La Base Imponible General a su vez está dividida en diferentes secciones, exactamente en 2 sub-cajas: 1) Rendimientos y Rentas, 2) Ganancias y Pérdidas patrimoniales que no deriven de un venta.
1. Rendimientos y Rentas
En esta sub-caja se incluye la principal fuente de ingresos:
- Renta del trabajo: la nómina, la prestación por desempleo o las pensiones de la Seguridad Social. Los planes de pensiones y seguros de dependencia también se consideran renta del trabajo.
Las aportaciones que se realicen al plan de pensiones se entenderán como un ingreso menor, mientras que cuando rescatemos el plan de pensiones se entenderá como un ingreso mayor de cara a Hacienda
- Rendimientos del capital inmobiliario: el alquiler de inmuebles (locales, viviendas…).
- Rendimientos de actividades económicas: ingreso que se produce por cuenta propia (autónomo).
- Rendimiento de capital mobiliario que no forma parte de la base del Ahorro: Son pequeñas excepciones, como los ingresos por la propiedad industrial, derechos de explotación de imagen, propiedad intelectual (cuando no sea el autor), etc.
- Imputación de rentas inmobiliarias: Hacienda exige el pago de un impuesto por el derecho de disfrute sobre determinados inmuebles urbanos. En caso de tener una segunda residencia urbana (por ejemplo vacacional), Hacienda nos exigirá pagar impuestos por ello
2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no deriven de una venta
Esta es la segunda sub-caja dentro de la Base Imponible General.
Hay que prestar especial atención a estas fuentes de ingresos ya que podemos llegar a pensar que están libres de impuestos y después tenemos sorpresas con Hacienda.
Las fuentes de ingreso más habituales en esta sub-caja son: subvenciones o ayudas a la vivienda, ayudas del Plan Renove, plan PIVE y premios en juegos, concursos y loterías.
Compensar las ganancias con las pérdidas en la Base Imponible General
Una de las principales ventajas fiscales es compensar todos los ingresos por los gastos, de la misma manera que las pérdidas que hemos obtenido también pueden ser compensadas por las ganancias, y sólo pagaremos impuestos sobre los ingresos reales (la diferencia).
La base imponible siempre se fija sobre ingresos reales (entradas menos salidas de ingresos)
Uno de los casos más habituales es la aportación al plan de pensiones, que se considera como una disminución en la renta del trabajo, que hace disminuir nuestra base imponible general con el objetivo de pagar menos impuestos
Sin embargo, hay que tener en cuenta que existen ciertas normas para compensar gastos y pérdidas, especialmente cuando implican compensar entre cajas.
Dentro de cada sub-caja, se pueden compensar ganancias y pérdidas sin ningún tipo de límite.
Ahora bien, si el resultado final de la caja de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales tiene un saldo negativo, lo podremos compensar con la caja de Rendimientos y Rentas, pero con un límite de hasta un 25%. El resto lo podemos guardar para los siguientes 4 años.
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Base Imponible del Ahorro
En la declaración de la renta los ingresos se dividen según cómo lo hemos ganado. Existen dos cajas diferentes: la “Base Imponible General” y la “Base Imponible del Ahorro”. En esta clase vamos a ver la segunda.
¿Qué se incluye en la Base Imponible del Ahorro?
Dentro de la Base Imponible del Ahorro se incluyen principalmente los resultados de las inversiones de nuestros ahorros.
Se incluye: la rentabilidad por los intereses de las cuentas corrientes y depósitos, la rentabilidad por los dividendos de las acciones, así como el resultado de los fondos de inversión y la venta de acciones.
Respecto a los planes de pensiones, aunque es un producto de inversión/ahorro, Hacienda lo clasifica como “renta del trabajo” y por tanto se incluye dentro de la Base Imponible General.
¿Cuántos impuestos pagamos en la Base del Ahorro?
La Base del Ahorro cuenta con los impuestos más bajos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. del 19% al 26%, especialmente si los comparamos con los impuestos de la Base General que van del 19% al 47%.
Todos los ingresos, ganancias y pérdidas de nuestras inversiones se incluyen en la Base del Ahorro, y forman lo que llamamos la Base Imponible del Ahorro. Estarán sujetos a los siguientes tramos fiscales:
Los primeros 6.000€ tributarán al 19%, los siguientes 44.000€ tributarán al 21% y el resto al 23% y 26%. Los tramos son escalones que hay que ir subiendo.
¿Cómo funciona la Base Imponible del Ahorro?
La Base Imponible del Ahorro también está dividida en diferentes secciones, de nuevo exactamente en 2 sub-cajas: 1) Rendimientos de capital mobiliario, 2) Ganancias y Pérdidas patrimoniales que deriven de una venta.
1) Rendimientos de capital mobiliario
Dentro de esta sub-caja encontramos todos los ingresos que se han generado mediante inversiones que continúan siendo de nuestra propiedad, es decir, por la rentabilidad que generan nuestros ahorros.
Los intereses de las cuentas corrientes y depósitos, así como los propios dividendos de las acciones.
Son ingresos que surgen por la rentabilidad que continuamente está generando nuestro dinero, ya sea porque tenemos dinero en una cuenta, en un depósito o por los dividendos de nuestras acciones.
No existe ninguna venta, el dinero es nuestro, y esa inversión genera una rentabilidad.
Los regalos dinerarios y no dinerarios que nos puede ofrecer un banco por abrir la cuenta están incluidos aquí (el regalo de bienvenida de 100€ o la batería de cocina).
Además se incluyen los intereses que puedan surgir por prestar dinero a alguien, incluso algunas rentas vitalicias o planes de ahorro a largo plazo.
2) Ganancias y Pérdidas Patrimoniales por venta
En esta segunda sub-caja dentro de la Base Imponible del Ahorro, se incluyen todas las ganancias y pérdidas que sí que proceden de una venta.
El dinero que ganamos por la venta de un inmueble, de un fondo de inversión o por la venta de acciones.
Al vender nuestra inversión, podemos generar tanto ganancias como pérdidas. Todas estas se agruparán para dar el resultado final dentro de un año (puede existir un balance positivo o negativo).
El resultado de la venta de acciones está incluido en esta caja, sin embargo los dividendos que han generado las acciones son rendimientos de capital mobiliario.
Existen diferentes maneras de poder reducir los impuestos en este aparado:
- Reinversión de vivienda habitual.
- Incluir los gastos para disminuir la ganancia.
- Compensar las ganancias con pérdidas.
- **Vender la vivienda y dedicar las ganancias a una renta vitalicia para mayores de 65. **
Compensar ganancias con pérdidas en la base imponible del ahorro
Siempre hay que compensar las pérdidas con las ganancias, y en esta sección tiene una mayor relevancia, ya que se incluye los resultados de las inversiones, una gran ventaja fiscal.
Usar las pérdidas para reducir la base imponible del ahorro.
Dentro de la Base del Ahorro, por una lado tenemos la caja de los rendimientos de capital mobiliario que está normalmente solo tendrá resultados positivos (intereses y dividendos), pero en la caja de pérdidas y ganancias patrimoniales, tenemos mucho margen de maniobra.
Reducir la base imponible del ahorro compensando pérdidas y gastos dentro de una misma caja sin límites.
Si aun así tenemos más pérdidas que ganancias en una de las sub-cajas, **podemos compensar el resultado de la otra caja (con un límite del 25%) **
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Cómo funciona el IRPF
El objetivo de nuestra Academia de PigMio es hacerlo todo fácil y sencillo en el mundo del ahorro, y parte de ello es explicar cómo funciona la declaración de la renta (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.) y cómo está diseñada
Ya que tenemos que pagar impuestos, es importante entenderlos, **para ver cómo podemos jugar y aprovechar las ventajas fiscales **
Ingresos
Como todos sabemos, en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. se incluyen todos los ingresos que una persona ha ganado durante todo el año, vengan de donde vengan, y por ellos tendremos que pagar impuestos.
Nadie se puede librar puesto que Hacienda está muy atenta, pero existen muchas posibilidades para minimizar los impuestos (pequeños trucos que es obligatorio saber)
Ventajas fiscales = Pagar menos impuestos legalmente
En la declaración de la renta se calculan el total de impuestos que nos toca pagar y se comparan con las retenciones que ya han sufrido todos nuestros ingresos a lo largo del año. Dependiendo del resultado de esta comparación nos saldrá a devolver o a pagar en la declaración de la renta.
Al fin y al cabo las retenciones son impuestos que vamos adelantándole a Hacienda.
Estructura del IRPF
El primer paso es saber que la declaración de la renta está dividida en 2 grandes bloques completamente separados (las llamaremos “cajas”), y los ingresos se incluyen en una caja u otra dependiendo de cómo se hayan generado.
No es lo mismo que tus ingresos vengan de la nómina, de haber ganado la lotería o de los intereses generados por tu cuenta corriente.
Las dos cajas son: la Base Imponible General y la Base Imponible del Ahorro
**¿Por qué se llama “Base Imponible”? ** Es solo un nombre técnico, pero lo único que quiere decir es que se agrupan todos los ingresos y será la base de cada caja para calcular los impuestos.
En la base imponible general irán los ingresos más recurrentes, como la nómina y en la base imponible del ahorro todos los ingresos que vienen por nuestro ahorro o nuestra inversión.
¿Por qué es importante separar estas cajas? Porque el porcentaje de impuestos va a ser diferente; los tramos fiscales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. son diferentes.
Los impuestos de la base del ahorro serán mucho menores
Tramos del IRPF
Vamos a tratar de explicar los famosos tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., ya que esto nos servirá para ver los diferentes % de impuestos que aplican a nuestros ingresos.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. o la declaración de la renta, es un impuesto progresivo porque quien más dinero ha ingresado, más impuestos tendrá que pagar en proporción.
Los ingresos que entran dentro de la base imponible del ahorro pagarán muchos menos impuestos. Lo malo es que no se puede elegir la caja, está estrictamente estipulado.
Los tramos son como escalones, y siempre se empieza por el primer escalón.
Si tenemos unos ingresos brutos de 30.000 de salario, no significa que pagaremos un 30% de todos los 30.000 por estar en el tercer escalón (tramo), hay que ir escalón por escalón.
Nuestros primeros 12.450€ pagaremos solo un 19%, después subiremos al segundo escalón y pagaremos sobre 7.750€ un 24% y después llegamos a nuestro último escalón en el que pagaremos sobre 9.800€ un 30% de impuestos.
Nos corresponderá pagar un 24% de impuestos, o lo que se llama técnicamente “impuesto efectivo”: es el resultado final de ir subiendo por los diferentes tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
El % de impuesto más alto que ha sufrido parte de nuestros ingresos es un 30%, técnicamente se llama el “tramo marginal”. Si hubiéramos ganado 1€ más se le hubiera aplicado este nivel de impuestos.
Tramos estatales y tramos autonómicos: El impuesto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. se reparte entre el estado y cada una de las autonomías al 50%. Cada autonomía marcará unos tramos para sus residentes, por tanto aquí radica la importancia de marcar la vivienda principal.
Ambas cuotas se suman para formar los tramos totales para cada persona.
¿Cómo pasamos de Base Imponible a los Impuestos Finales?
Partimos de la base de que en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. hay dos bloques. En el gráfico vamos a ver cómo paso a paso llegamos a los impuestos finales que habrá que pagar o que nos tengan que devolver.
En este camino se aplicarán todas las famosas desgravaciones y deducciones posible.
Las desgravaciones nos permitirán reducir la base imponible a la cual se aplica el porcentaje de impuestos.**Mientras que las deducciones nos permiten reducir directamente los impuestos calculados **
Un sencillo esquema para ver cómo pasamos de la Base Imponible al resultado final de la declaración de Hacienda:
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Compensar pérdidas con ganancias en la declaración de la renta
Hacer la declaración de la renta para pagar impuestos no es uno de los mejores momentos del año, **pero en PigMio te mostramos varios trucos para pagar menos impuestos y completamente legales **
¿Has tenido algunas pérdidas en tus inversiones?
Uno de los mejores trucos, llamado más bonito “ventaja fiscal”, es poder compensar pérdidas con otras ganancias. Nos podemos ahorros muchos impuestos por ello.
El resultado de tus ahorros e inversiones como hemos aprendido forma parte de la Base Imponible del Ahorro y pagaremos impuestos en base a las ganancias que hemos tenido.
**La ventaja fiscal consiste en incluir también las pérdidas con el objetivo de reducir la base imponible **
La base imponible consta de “ganancias – pérdidas”, y el resultado final será la base para calcular impuestos
Hay que registrar las pérdidas para poder compensar ganancias y así pagar menos impuestos.
Un simple ejemplo: si hemos ganado con un fondo de inversión 2.000€ y en otro hemos perdido 1.500€, **nuestros ingresos de cara Haciendo son solo 500€ **. A esta cantidad le aplicarán los impuestos (19% – 21% – 23% – 26%).
Imagínate lo que estamos pagando de más si nos olvidamos de registrar las pérdidas.
Es tal el ahorro de impuestos, que muchas veces aunque nos duele es mejor reconocer una pérdida y vender el fondo de inversión, las acciones o el piso.
¿Dónde podemos aplicar las pérdidas?
Como hemos visto la declaración de la renta se divide entre diferentes cajas. Dentro de la base del ahorro tenemos dos cajitas “rendimientos de capital mobiliario” y “ganancias y pérdidas patrimoniales por ventas”.
Dentro de una caja podremos compensar pérdidas sin ningún tipo de límites, todo lo que hemos perdido podrá compensar con todo lo que hemos ganado
Las pérdidas por fondos de inversión, venta de acciones o venta de un piso pueden compensarse al 100% por ganancias de estas mismas inversiones.
Y cuando tengamos más pérdidas que ganancias, **el resto de pérdidas podrán seguir compensando en la otra caja pero con ciertos límites **
Límites para compensar pérdidas
Muy importante saber donde existen límites. Hemos dicho que dentro de una misma caja no existe ningún tipo de límite, pero **¿Qué sucede cuanto tenemos más pérdidas que ganancias? **
Aunque tengamos más pérdidas que ganancias, estas pérdidas pueden compensarse con los ingresos que tengamos en la otra “caja”.
Las pérdidas de fondos de inversión, acciones o ventas de un piso podrán ser compensadas: con los intereses de las cuentas corrientes y depósitos, y dividendos de acciones, pero con cierto límite.
Podremos compensar un 25% de pérdidas de una caja a otra y viceversa
Si después de compensar pérdidas dentro de una caja, y después de compensar el 25% de pérdidas en la otra caja, aun nos sobran pérdidas. Podremos guardarlas para aplicarlas el próximo año (no se pierde, se guardan para compensar ganancias de la próxima declaración).
Guardarnos pérdidas para los próximos años
Si finalmente nos sobran pérdidas después de aplicar todas las compensaciones sobre las ganancias, podremos guardarlas para la próxima declaración y tener este colchón
Todas las pérdidas que tengamos las podremos usar, si no este año, podrá ser durante los siguientes 4 años.
Primero compensar pérdidas entre una misma caja, después compensar entre cajas con un límite de un 25%, y si finalmente seguimos teniendo más pérdidas que ganancias lo guardamos para los siguientes 4 años
Tenemos que recordarlo, ya que podemos ahorrarnos muchísimos impuestos y Hacienda no va a tener la iniciativa de recordárnoslo.
Si hemos sufrido pérdidas, por lo menos podremos compensarla vía menos impuestos.
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Desgravaciones y Deducciones para la declaración de la renta
En PigMio siempre al lado del ahorrador, y este es una de las clases más importantes. Las famosas desgravaciones y deducciones nos pueden ahorrar muchos impuestos si sabemos usarlas.
Todos hemos oído hablar de las deducciones en la declaración de la renta, pero ya es hora de saber todos las que hay para poder aprovecharlas y también saber cuándo no las podemos usar para evitar sorpresas.
Deducción por compra de vivienda antes de 2013
Si compramos nuestra vivienda habitual antes del 2013 podemos seguir deduciéndonos todos los gastos asociados a esta, aunque desde el 2013 ya no está vigente para nuevas compras de vivienda.
Esta deducción solo está permitida si nos compramos la casa antes del 2013.
En el caso que hubiéramos contratado una hipoteca para comprar la vivienda, podremos deducirnos el pago de la cuota que incluye tanto la amortización e intereses.
Incluso también podemos deducirnos el seguro de vida y de hogar vinculados a la hipoteca (el que el banco te obligó a firmar), podemos deducirnos la prima del seguro.
El importe máximo será un 15% sobre una base máxima de 9.040, así que podemos desgravar como máximo 1.356€.
Si nuestra hipoteca es después del 2012 ya no podremos aprovecharnos, y mucho cuidado con ponerla ya que Hacienda nos pillaría automáticamente.
Deducción por alquiler de vivienda habitual (inquilino)
Si estamos alquilados podremos tenemos que estar atentos a todas las posibles deducciones que podamos usar:
Existía una deducción estatal, pero ahora solo pueden beneficiarse aquellos que aun estén alquilados su vivienda habitual si su contrato fue firmado antes del 2015. Muy poca gente puede seguir beneficiándose de esta desgravación estatal.
Se podrán deducir un 10,05% del alquiler total pagado durante el año siempre que la base imponible sea menor de 24.107,20€.
Adicionalmente algunas comunidades autonómicas sí que tienen vigente otra desgravación por alquiler y podrán acceder a estas siempre y cuando se cumplan sus condiciones.
Mientras que la deducción estatal ya no está vigente, existen deducciones en la mayoría de las comunidades
Desgravar gastos por alquiler (propietario)
Los propietarios de los pisos que ponen sus pisos en alquiler también tienen una ayuda fiscal, siempre y cuando el alquiler sea vivienda habitual (ni alquiler vacacional, ni locales comerciales)
Los ingresos del alquiler, están incluidos dentro de la Base Imponible General y tendrá que pagar impuestos por ello (impuestos 19% – 47%).
La gran “ventaja fiscal” reside en que podemos desgravar de los ingresos, los gastos que el propietario tiene del piso, con ciertos límites (hasta un 60% de tus ingresos con los gastos que tengas)
Podemos desgravarnos hasta un 60%, y solo pagaríamos impuestos sobre el 40% de los ingresos del alquiler
Los gastos que podemos considerar para compensar los ingresos son:
- Intereses del préstamo de la reforma o de la propia hipoteca.
- Impuestos y tasas del estado (IBI, tasa de residuos, gastos de comunidad…).
- Gastos de reparación del piso (pintura, electrodomésticos).
- Amortización de la propia vivienda y los bienes que haya dentro (sobre un 3%).
- Primas del contrato del seguro de la vivienda.
Como ventaja adicional, si tenemos más gastos que no podemos usarlos por llegar al límite del 60%, podemos guardarlos para aplicarnos los siguientes años.
Deducción inversión empresa nueva creación
Con el objetivo de promover la creación de nuevas empresa, Hacienda nos permite deducirnos un porcentaje si invertimos en estas. A parte de poder ganar dinero con la inversión, nos permite ahorrarnos muchos impuestos
Podemos deducirnos hasta el 30% de la inversión en empresas de nueva creación con una base máxima de 60.000€.
Para disfrutar de esta deducción es necesario que la inversión sea a través de suscripción de acciones o participaciones de estas empresas. Tiene que ser una inversión formal, no prestarle dinero a un amig@ para su idea.
Son deducciones por invertir en empresas nuevas, pequeñas y de reciente creación.
Deducción por Donaciones
Hacienda nos permite deducirnos las donaciones que hacemos, en cierta manera nos está animando a que seamos más solidarios.
Nos podemos deducir hasta el 70% por donaciones
Por donaciones menores a 150€ podremos deducirnos un 70%, mientras que si las donaciones son superiores a 150€ podremos deducirnos un 30% o 35%.
**Si hacemos una donación a Cruz Roja por 100€ podremos deducirnos 70€, y por tanto la donación realmente nos habrá costado 30€ **
Deducción Cuotas Colegios Profesionales
Tenemos otra ventaja para pagar menos impuestos, podemos deducirnos las cuotas que pagamos al colegio profesional siempre y cuando estás sean obligadas para ejercer la profesión (médicos, abogados, arquitectos…)
Deducir la cuota del colegio profesional hasta un límite de 500€ trabajando por cuenta ajena.
Es importante matizar que solo se puede deducir la cuota como tal, no se puede deducir el IVA de la cuota.
Deducción y Ayudas por hijos y familia numerosa
Una de las mayores ayudas que viene por parte de Hacienda para aligerar la carga fiscal, es cuando tenemos hijos.
Existe una gran diferencia a la baja en los impuestos si tenemos hijos, y esto vienes por las grandes ayudas que existen. Estas consisten en aumentar la cantidad mínima que no está sujeta a impuestos
Hacienda interpreta que al tener hijos necesitas una mayor cantidad de dinero y aumenta la cantidad de ingresos que no está sometido a impuesto. Existen 3 grandes ayudas:
- Por tener hijos menores de 25 años viviendo en casa.
- Madres trabajando con hijos menores de 3 años.
- Deducción por familia numerosa.
En la siguiente clase veremos cuantos impuestos podemos ahorrarnos por tener hijos.
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Ingresos Brutos – Retenciones – Ingresos Netos
En esta tercera clase sobre los impuestos, vamos a dejar claro los dos conceptos más utilizados por todos nosotros en diferentes ámbitos: **ingresos brutos versus ingresos netos. **
Todos nosotros y especialmente en la nómina, utilizamos los términos “salario bruto” y “salario neto”. ¿Sabemos exactamente qué es cada uno? Es importante saber lo que ganamos y el dinero que entra en la cuenta del banco realmente.
Ingresos brutos
Los ingresos brutos es la cantidad total que hemos ganado, sin descontar nada y sin que nadie nos quita nada.
Podemos definirlo como los ingresos totales que hemos generado, pero esto no significa que vayan a ser los ingresos que recibamos en nuestra cuenta.
Todos nuestros ingresos van a sufrir pequeños mordisco en forma de retenciones de Hacienda y/o de la Seguridad Social.
Si hablamos de nuestro salario bruto (nuestra nómina bruta), esta sufrirá dos tipos de mordiscos: uno por las retenciones de Hacienda y otro por las cuotas de las Seguridad Social.
Si hablamos de ingresos que vengan por los intereses que hemos ganado en la cuenta corrientes y depósito, o de las ganancias por las acciones o fondos de inversión: estos tendrán el mordisco de las retenciones de Hacienda.
Retenciones Fiscales
Las famosas “retenciones” son las responsables de que pasemos de los ingresos brutos a ingresos netos. Estas son las responsables de ver en nuestra cuenta mucho menos de lo que hemos ganado.
Ingresos Brutos – Retenciones = Ingresos Netos
En el caso de nuestro salario también habría que quitar la cotización a la Seguridad Social. Nuestro salario neto será mucho menor: Salario Bruto – Retenciones – Cuotas Seguridad Social = Salario Neto
¿Qué es la retención? ¿Quién es el responsable? La retención se aplica a todos los ingresos que generamos y es una retención fiscal donde la agencia tributaria nos reclama su parte impuestos que tendremos que pagar.
Con la retención estamos adelantando el pago de impuesto de cara el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.
Al año siguiente cuando hagamos la declaración de la renta, nos saldrá a devolver o pagar dependiendo de las retenciones.
Hacienda comparará lo que nos toca pagar de impuesto, respecto lo que ya hemos pagado anticipadamente en forma de retención
El % de retención sobre los ingresos que vengan de intereses por cuentas corrientes y depósitos, así como la ganancias en fondos de inversión o acciones será una retención del 19%.
- Si hemos ganado 500€, nuestro ingreso bruto será 500€, pero en nuestra cuenta veremos una cantidad inferior aplicando un 19% de retención, solo veremos 455,45€ en nuestra cuenta (el ingreso neto).
El % de retención sobre la nómina dependerá principalmente de los ingresos que recibas y de tu situación personal, pero cuanto más cobres, mayor será la retención.
Ingresos Netos
Los “Ingresos Netos” serán lo que efectivamente hemos recibido en nuestra cuenta del banco, a esta cantidad ya estarán aplicadas todas las retenciones.
Especialmente en los salarios tenemos que saber distinguir entre bruto y neto. Si nos ofrecen 22.000€ al año, esto no significa que recibirás en tu cuenta del banco 2.000€ al mes, ya que las retenciones y la cuotas a la Seguridad Social harán su efecto.
Nuestra planificación económica debe basarse siempre en nuestros ingresos netos
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Deducciones y Ayudas por Hijos en el IRPF
En esta clase nos centramos en todas las ventajas que tenemos en la declaración de la renta por tener hijos, y los impuestos que podemos ahórranos.
Existen 2 tipos de ayuda: 1) Aumentar el mínimo exento por el que no pagamos impuestos, 2) Deducciones que disminuyen directamente los impuestos.
Ayuda por hijos menores 25 años
La primera ayuda fiscal viene por tener hijos menores de 25 años. Nos permite aumentar nuestro mínimo exento de cara el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., lo que significa que vamos a aumentar la cantidad que no está sujeta a impuestos.
El contribuyente tiene un mínimo exento de 5.550€, importe que no estará sujeto a impuestos. Con los hijos lo que estamos haciendo es aumentar dicha cantidad en:
- 2.400€ por el 1º hijo,
- 2.700€ por el 2ºhijo,
- 4.000€ por el 3ºhijo,
- 4.500€ por el 4ºhijo y siguientes.
Además, estas cantidades se incrementan en 2.800 € cuando el hijo es menor de 3 años.
Tener el hijo en casa nos permite aumentar el mínimo exento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.
Para conseguir esta deducción debemos cumplir ciertas condiciones:
- Hijos menor de 25 años al cierre del año y estar viviendo en el piso familiar.
- Los hijos no deben tener rentas superiores a 8.000€.
- Y no debe presentar la declaración de la renta (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.) con un importe mayor a 1.800€.
Si nuestro hijo hace la declaración individualmente no podremos tener derecho a esta ventaja, excepto que presenté unas rentas inferiores a 1.800€. En tal caso, aun podremos disfrutar del mínimo por hijo, y como ventaja adicional las rentas del hijo no suman en la renta de los padres.
En caso de que el hijo tenga unos ingresos entre 1.800€ y 8.000€, tendremos que hacer números:
- Comparar si es mejor que el hijo presente la declaración individual para tener una devolución, o si el beneficio por el mínimo exento por hijo es mayor para los padres.
Si el hijo tributa conjuntamente con los padres y tiene unas rentas inferiores a 1.800€, los padres pueden seguir beneficiándose del mínimo por hijo, pero en este caso sí que se deben incluir las renta del hijo en la declaración conjunta.
Respecto los progenitores: si realizan declaración individual, estos se reparten este mínimo al 50%.
Deducción por Maternidad a las madres trabajadoras
Las madres trabajadoras y con hijos menores de 3 años podrán ahorrarse bastantes impuestos, ya que Hacienda permite deducir por cada hijo 1.200€ anuales
Una deducción de 1.200€ que minoran directamente los impuestos a pagar.
Esta ayuda se puede solicitar de manera anticipada, o incluirlo cuando hacemos la declaración de la renta.
La condición es que la madre debe estar dada de alta en la Seguridad Social cotizando, es necesario estar trabajando por cuenta ajena o propia.
Adicionalmente también se podrá solicitar el nuevo cheque guardería, una deducción por el gasto en guarderías, consiguiendo 1.000€ en deducciones hasta los 3 años de los hijos
Deducción por familia numerosa
Hacienda concede una deducción adicional a las familias numerosas: una deducción de 1.200€ o 2.400€ si se clasifica como familia numerosa especial (más de 5 hijos).
Adicionalmente las propias Comunidad pueden ofrecer sus propias deducciones para familias numerosas con las condiciones que estipulen.
Esta deducción es compatible con la deducción de madres trabajadoras de 1.200€ por cada hijo menor de 3 años.
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Impuestos Intereses Cuenta Corriente
Todo el mundo atento a esta clase, vamos a descubrir los impuestos que tenemos que pagar por lo que estamos ganando en nuestra cuenta del banco. Tenemos que ser consciente que hay que pagar impuestos por la rentabilidad que nos ofrece la cuenta corriente.
Todos nosotros tenemos al menos una cuenta corriente y debemos estar sacando rentabilidad por ella.
Hay muchos bancos que nos ofrecen rentabilidad por simples cuentas corrientes. Comparador de cuentas corrientes
¿Cuántos impuestos por la rentabilidad de la cuenta?
En una de las primeras clases de impuestos mostramos cómo se divide el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., existen dos cajas separadas: Base General y Base del Ahorro. Y en función de donde venga los ingresos se van a una caja u otra.
En este caso la rentabilidad por las cuentas corrientes van directas a la Base del Ahorro, buena noticias ya que este caja los impuestos son [19% – 21% – 23% – 26%].
Adicionalmente dentro de la Base del Ahorro existen dos sub-cajas: 1) Rendimientos y 2) Pérdidas y Ganancias Patrimoniales
Todo el ingreso obtenido por la rentabilidad de la cuenta corriente termina en la caja de Rendimientos.
Y como estos ingresos también forma parte de la Base del Ahorro los impuestos que Hacienda nos aplica son los siguientes:
Compensar ingresos positivos con pérdidas
En la caja de Rendimiento cae tanto: los intereses de las cuentas corrientes, los intereses de los depósitos y dividendos de acciones. Su saldo siempre será positivo porque solo tenemos ingresos.
Pero hay que recordar que tenemos una gran ventaja fiscal dentro de la Base del Ahorro: nos permite compensar entre cajas, nos permite netear nuestros ingresos con nuestras pérdidas para pagar menos impuesto.
Si tenemos unas pérdidas por vender acciones, por vender el fondo de inversión o por vender un piso. Aunque estas corresponden a la caja de “Pérdidas y Ganancias”, podremos utilizar estas pérdidas para compensar los ingresos que viene por la caja de Rendimientos de cara Hacienda.
Se podrá compensar entre las diferentes cajas hasta el 25% de las perdidas.
Nuestra amiga Alejandra: gano 100€ por la rentabilidad de su cuenta corrientes pero también vendió unas acciones donde perdió 80€:
Hacienda le exigirá el 19% del regalo de 100€ que ganó, sin embargo nuestra amiga, lectora de PigMio ha aprendido que puede usar las pérdidas que tuvo por vender acciones para compensar:
En este caso solo puede compensar el límite del 25%, que equivale a 20€, y por tanto la Base Imponible del Ahorro se habrá reducido a 80€ (en lugar de ser 100€)
Incluso el resto de pérdida que no ha podido compensar (80-20) 60€, podrá guardárselo y usarlo en los siguientes años en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. (hasta 4 años).
Hay que estar atentos porque Hacienda solo detecta automáticamente los ingresos, para compensar las pérdidas casualmente se les olvida y tendemos que ser nosotros quien lo incluya en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
Regalos por abrir las cuenta corriente
Podemos conseguir rentabilidad en una cuenta corriente de diferentes formas, la primera y más habitual es que genere una rentabilidad sobre el saldo que tengamos.
Pero también el Banco en lugar de ofrecernos una rentabilidad, nos ofrece un regalo de bienvenida, ya puede ser una cantidad de dinero (100€) o un regalo material (la vajilla).
Hacienda considera los regalos como un ingreso y por tanto nos exigirá el correspondiente pago de impuestos.
Retención intereses cuentas corrientes
Respecto la rentabilidad de las cuentas e incluso los regalos que podamos recibir por abrir la cuenta, tenemos que ser conscientes de las retenciones que aplicará el Banco (a nombre de Hacienda).
Lo que veremos que han ingresado en nuestra cuenta corriente, no corresponde con lo que esperábamos, ya que están aplicando las retenciones, un 19% sobre tus ingresos. Esto es un pago adelantado de nuestros impuestos.
Los regalos de los bancos también tiene impuestos pero no hay retención, por tanto tendremos que pagar el 19% cuando hagamos el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
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¿Cuántos impuestos por vender un piso IRPF?
Cuando vendemos un piso tenemos que ser se consiente que afectará a nuestro Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., tanto si hemos ganado o perdido dinero con la venta.
¿Tenemos que pagar impuestos por vender el piso? La respuesta es SÍ, pero en PigMio te mostramos varias ventajas fiscales para reducir los impuestos
¿Dónde va el resultado de vender un piso?
Cuando vendemos un piso solo existen dos resultados posibles: ganar o perder dinero con la operación. El resultado lo determinará el “valor de compra” de la vivienda, y el “valor de la venta”. Más adelante veremos cómo calcularlo.
El resultado de vender un piso de clasifica en la Base del Ahorro dentro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., se considera que es un operación de inversión/ahorro.
Los impuestos que aplicarán será del 19% – 21% – 23% – 26%, en función del resultado.
El resultado de la venta de un inmueble forma parte de la Base Imponible del Ahorro.
Dentro de la Base del Ahorro: se clasifica como “Pérdidas & Ganancias Patrimoniales”, junto con los fondos de inversión o venta de acciones.
- Si tenemos ganancias: sumará a la Base Imponible del Ahorro y pagaremos impuestos por ello.
- Si tenemos pérdidas: podrá compensar ganancias desde fondos de inversión y venta de acciones, y hasta un 25% de pérdidas sobre la caja de la rentas. Incluso si nuestras pérdidas han sido mayores, podremos guardarlas para los siguientes Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., hasta 4 años.
Existen ciertas ventajas que podremos aprovechar, especialmente si somos mayores de 65 años y hay que estar bien atentos
Vender la Vivienda Habitual
Si vendemos nuestra vivienda habitual podemos aprovechar la ventaja fiscal, si reinvertiremos el dinero en comprar otra vivienda habitual podemos evitar el pago de impuestos.
- Menores de 65 años: Si se reinvierte el dinero en comprar otra vivienda habitual en un plazo de 2 años, evitaremos pagar impuestos.
- Mayores de 65 años: No hay ninguna condición, no se pagan impuesto si venden su vivienda habitual, no es necesario que reinviertan el dinero comprando otra casa.
Si vendemos para comprar otra vivienda habitual no hay que pagar impuestos
Si con la operación hemos tenido ganancias, estaremos interesado en disminuir al máximo la ganancia de cara Hacienda.
Sin embargo si tenemos pérdidas ocurre todo lo contrario, **estaremos interesado en aumentar al máximo las pérdidas de cara Hacienda para compensar otras ganancias dentro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. **
Vender Vivienda no Habitual
¿Qué sucede con mi segunda residencia, o mi residencia de vacaciones? Cuando dejamos de hablar de vivienda habitual, las ventajas fiscales disminuyen y solo las mayores de 65 años pueden llegar a librarse del pago de impuestos.
Ya no existe ninguna ventaja por reinvertir en otra vivienda en este caso.
- Menores de 65 años: No existe ninguna ventaja que podamos utilizar, tendremos que pasar el resultado de la venta por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
- Mayores de 65 años: Solo tienen una salida para evitar el pago de impuestos por vender la vivienda no habitual, consiste en contratar una “renta vitalicia” con el dinero de la venta del piso.
Para disfrutar de esta última ventaja deberán: 1) Contratar la renta vitalicia en un plazo de 6 meses, con una frecuencia menor o igual a 1 año. 2) La cantidad máxima a reinvertir en una renta vitalicia es de 240.000€ (si la cantidad es superior, solo quedará exenta un porcentaje de la ganancia respecto el valor de venta y los 240.000€).
Descubre qué es una renta vitalicia y su ventaja fiscal.
¿Cómo se calcula el resultado de vender un piso?
El punto más importante reside en cómo se calcula la ganancia o la pérdida final de vender un piso. El resultado final se obtiene por la diferencia entre el “valor de compra” y el “valor de venta”.
No confundir “valor” con “precio” de compra y de venta. Partimos del “precio” de compra o venta, y podemos añadir gastos / inversión para obtener el “valor” de compra o venta.
Incluir diferentes gastos derivados del inmueble reducirá la ganancia de cara Hacienda, **una de las grandes ventajas fiscales **
Incluir gastos, inversiones y mejoras del inmueble para pagar menor impuestos
Dentro del valor de compra: podemos incluir los impuestos (IVA o ITP), gastos, inversión en el inmueble. Esto aumentará el valor de la compra y la ganancia será menor de cara Hacienda, por tanto pagaremos menos impuestos.
Dentro del valor de venta: cuando vendemos el piso hay varios gastos e impuestos (plusvalía municipal) que también podemos añadir para reducir el valor de la venta y minorar el resultado
Podemos incluir la inversión de todas las obras que mejoren la vivienda, incluir los impuestos (IVA o ITP) del momento de compra, coste legales, inmobiliaria, plusvalías municipales…
Nos interesa aumentar el valor de compra y reducir el valor de venta
Tenemos que guardar los justificantes de los gastos e inversiones para utilizarlos para minorar la ganancia de la venta del inmueble y pagar menos a Hacienda en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
Coeficiente de Abatimiento por la venta de inmuebles
Si el piso que hemos vendido fue adquirido antes del 31/12/1994, tendremos una beneficio adicional, llamado “coeficientes de abatimiento”.
Este “coeficiente de abatimiento” reduce los impuestos que vamos a pagar por las ganancias, **calcula una parte de la ganancia que no estará sujeta a impuestos **
- Primero se calcula la ganancia de la venta del inmueble (con un límite de 400.000 en el valor de venta).
- Se divide la ganancia de la venta linealmente diferenciando: la parte de la ganancia antes y después del 19/01/2006.
- Respecto a la ganancia que viene antes del 19/01/2006, se aplica el “% de coeficiente de abatimiento” y el resultado estará exento de impuesto.
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¿Cuántos impuestos sobre los fondos de inversión?
Los fondos de inversión se están convirtiendo en una de las principales vías de inversión del mediano y pequeño ahorrador.
Pueden representar una buena opción para nuestros ahorros, pero tenemos que ser conscientes del riesgo que implican y los diferentes tipos de fondos que existen.
– Descubre los fondos de inversión en la Academia PigMio –
La fiscalidad de los fondos de inversión, y sus ventajas fiscales pueden decantar la balanza.
¿Cuántos impuestos tenemos que pagar por fondos de inversión?
Lo primero que tenemos que saber: cuando invertimos en un fondo de inversión compramos participación del fondo**, y para sacar nuestros ahorros se venden las participaciones.**
El resultado de la venta provocará una posible ganancias o pérdidas, y estas tendrán efecto en nuestra declaración de la renta (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.)
Al vender nuestra participaciones se originan los impuestos por la ganancia.
En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. existen dos diferentes cajas: Base General versus Base del Ahorro. Los resultados del fondo de inversión irán directamente a la Base del Ahorro.
Dentro de la Base del Ahorro están dentro de la caja de “Pérdidas y Ganancias Patrimoniales”
Las ganancias de los fondos de inversiones tributan entre un [19% -21% – 23% – 26%], estará en función del total de ingresos dentro de la caja de la Base del Ahorro.
Una vez está claro cuánto tributan las ganancias de los fondos de inversión. ¿Qué sucede con las pérdidas?
Las pérdidas de un fondo de inversión **compensa las ganancias dentro de la caja “Perdidas & Ganancias Patrimoniales” sin ningún tipo de límites **
Compensar Pérdidas con Ganancias
Las ganancias y pérdidas de un fondo de inversión están dentro de la caja de “Pérdidas y ganancias Patrimoniales” en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., y aquí surge una de las principales ventajas fiscales.
Podemos compensar todas las pérdidas patrimoniales con todas las ganancias patrimoniales.
1. Todas las ganancias de un fondo de inversión podrán ser compensadas por todas las pérdidas de otro fondo de inversión de cara pagar menos impuestos.
2. Incluso también podremos compensar las pérdidas derivadas por la venta de acciones o venta de inmuebles, **dentro de la misma caja se puede compensar al 100%. **
3. Incluso, si tenemos más perdidas que ganancias a nivel total, **podremos usar estas pérdidas para compensar los ingresos de la otra “Caja de Rendimientos”. Aunque esta vez con un límite del 25%. **
Un sencillo ejemplo: Nuestro amigo Dani tiene su cuenta corriente donde ha ganado 100€ y adicionalmente ha vendido las participaciones de 2 fondos: en uno ganó 1.000€ y en otro perdió 1.300€.
Hacienda rápidamente le exigirá el 19% de la ganancia de los 1.000€, pero Dani sabe que puede compensar las pérdidas de su otro fondo para pagar menos impuestos e incluso compensar lo que ha ganado en su cuenta corriente
Compensar pérdidas y ganancias patrimoniales entre sí. Incluso, si el resultado sigue siendo negativo (pérdidas), podemos compensar el 25% de estas pérdidas con la Caja de Rendimientos.
El restante de las pérdidas 225€ (300-75) no se pierden, **se guardan para poder usarlas durante los siguientes 4 años en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.. **
Cambiar de Fondo de Inversión
Cuando vendemos las participaciones del fondo de inversión será cuando tengamos que pagar impuesto por las ganancias, **pero existe otra ventaja fiscal que podemos utilizar: cambiar versus vender. **
Al cambiar de fondo tendremos que vender las participaciones, **pero si indicamos que estamos vendiendo para invertir en otro fondo: nos libramos de pagar impuestos por las ganancias **. Así de simple
Esta ventaja fiscal existe siempre y cuando el cambio sea automático y se reinvierta todo.
La parte que correspondería a impuestos, la estamos invirtiendo y sacando mayor rentabilidad.
Si estamos ganando dinero y queremos cambiar: lo ideal cambiar de fondo directamente (sin sacar los ahorros). Se trata de reinvertir en el nuevo fondo, lo que serían los impuestos.
Si estamos perdiendo en el fondo y queremos cambiar: lo ideal sería vender las participaciones sacando el dinero, así podemos utilizar las pérdidas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. y después volver a invertir en el otro fondo.
Retención de las ganancias
Cuando vayamos a vender definitivamente nuestras participaciones de nuestro fondo, tendremos que pasar por Hacienda a través de las retenciones.
Será la propia gestora quien aplique las retenciones en nombre de Hacienda.
En el momento de sacar nuestro dinero del fondo, se aplicará una retención del 19% a nuestro beneficio (solo a nuestro nuestra ganancias del fondo). Las retenciones es el pago adelantado a Hacienda de cara la declaración de la renta.
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¿Quién está exento del IRPF?
¿Estamos obligados a hacer la declaración de la renta (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.)? La respuesta dependerá de los ingresos que hayamos ganado durante el año y de donde provengan.
En condiciones generales todo el mundo está obligado a hacer la declaración de la renta, pero si nuestros ingresos no llegan a un límite (marcado por Hacienda) podemos ahorrarnos el trámite, solo si nos interesa.
¿Nos conviene hacer el IRPF?
Hacer la declaración de la renta no suele estar entre nuestras actividades favoritas del año, aunque todo dependerá del resultado.
Si al final el resultado es a devolver, querremos hacer el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
Con esto queremos decir que hacer la declaración de la renta no tiene que ser visto como una cosa negativa, ya que Hacienda puede que nos tenga que devolver dinero.
Todo dependerá de las retenciones que Hacienda nos ha ido haciendo durante el año.
Límites para estar exentos de hacer el IRPF
La Agencia Tributaria permite en ciertas ocasiones que las personas estén exentas de hacer el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros., dependerá de los ingresos generados, de su procedencia y del número de pagadores durante el año.
Para ello Hacienda fija unos límites de ingresos que dependerán de la procedencia. Si nuestros ingresos están por debajo de estos umbrales, tenemos la libertad de no presentar la declaración de la renta.
Limite Rendimientos del trabajo de 1 pagador
Las personas que solo hayan recibido ingresos clasificados como “rendimiento del trabajo” inferiores a 22.000€ brutos anuales que vengan de un único pagador. Estas personas estarán exentas de presentar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
Como rendimiento del trabajo recordamos que están clasificados: la nómina, la pensión pública, el rescate de los planes de pensiones, el paro de la Seguridad Social…
Si hemos cambiado de trabajo durante el año, fiscalmente tendremos 2 pagadores diferentes, con las implicaciones que ello conlleva.
Limite Rendimiento del trabajo de más de 1 pagador
Si tenemos más de un pagador (2 o más pagadores diferentes) durante el año existen dos tipos de límites:
- Si los ingresos del 2º pagador son iguales o menores que 1.500€ brutos anuales: el límite para no estar obligados a hacer la declaración de la renta sigue siendo 22.000€.
- Si los ingresos del 2º pagador (o restantes) son superiores a 1.500€ brutos anuales: el límite se reduce a 14.000€ brutos anules.
Muy importante recalcar si nuestros ingresos vienen de diferentes fuentes durante el año: diferentes trabajos durante el año, por el desempleo de la Seguridad Social, planes de pensiones…
Recordamos que esto solo aplica cuando todos nuestros ingreses solo vienen de “rentas del trabajo”
Límite de Rendimiento de Capital Mobiliario y Ganancias Patrimoniales
En este apartado se encuentran el resultado de nuestra inversión: intereses de la cuenta corriente y depósitos, o las ganancias de acciones y fondos de inversión.
También se incluye ganancias patrimoniales que no venga de un venta como son los premios, loterías…
Las personas que exclusivamente hayan recibido ingresos de este modo: el límite para no presentar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. es de ingresos menores a 1.600€ brutos anuales.
Límite de Rentas inmobiliarias, rendimiento letras del tesoro y subvenciones.
En este apartado se agrupan en conjunto: las rentas inmobiliarias (ingresos de alquiler), la rentabilidad de las letras del tesoro y subvenciones. Se incluyen las subvenciones recibidas para vivienda de protección oficial u otras ganancias patrimoniales.
Todo este conjunto tiene un límite de 1.000€ brutos anuales.
Limite General
Adicional a los límites anteriores, donde los limites están fijados en función de cómo se originaban los ingresos, Hacienda fija un límite general.
Fija el límite en 1.000€ brutos anules si nuestros ingresos vienen conjuntamente de: rendimientos del trabajo, rendimientos de capital (mobiliario e inmobiliario), actividades económicas, o ganancias patrimoniales (pero las pérdidas patrimoniales no superen los 500€)
Aunque estemos por debajo de estos límites, <strong
Hay que recordar que las retenciones fueron impuestos que ya pagamos, y quizás nos sale a devolver el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
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Impuestos Dividendos Acciones y Scrip Dividend
Una de las maneras más habituales de recibir rentabilidad por invertir en acciones, son los dividendos que generan estas.
Está rentabilidad no viene deriva de la venta de las acciones, sino que estás generan unas rentas al propietaria de las mismas, y Hacienda estará esperando a recoger su parte.
Cada vez más ahorradores invierten basados en los dividendos que generan las acciones, y es muy importante conocer los efectos fiscales de estas.
¿Cuántos impuestos pagamos por los dividendos?
Como la mayoría de las inversiones, el ingreso por los dividendos se clasifica en la Base del Ahorro en la declaración de la renta, y sus impuesto estarán entre un 19% y 26%.
Los ingresos generados por dividendos por las acciones, se clasifican en la Base del Ahorro como “Rendimientos de Capital Mobiliario” siempre y cuando recibamos efectivo. Aquí no se produce ninguna venta (el inversor continuo con la propiedad de las acciones)
Los dividendos son rentas que generan las acciones, y como tal es un rendimiento de tu inversión
Este rendimiento siempre va a resultar como un ingreso positivo, a diferencia de la venta que sí que puede generar una pérdida.
Es importante tener en cuenta que los Dividendos podemos recibirlos de diferentes maneras: en efectivo o en especie (conocido como “scrip dividend”).
Si recibimos el dividendo con dinero (la manera tradicional): se aplicará una retención del 19% y los ingresos se clasificarán como “rendimiento de capital mobiliarios” siguiendo el dibujo de arriba.
Ahora veremos las 3 diferentes alternativas que nos surgen con el “scrip dividend”:
Impuestos Scrip Dividend
Muchas empresas ofrecen lo que se llama un “sricp dividend”, en lugar de recibir dinero, el inversor recibe derechos de suscripción por nuevas acciones de la compañía.
Con estos derechos de suscripción, el inversor puede elegir las 3 siguientes opciones:
1) Canjeamos los derechos por nuevas acciones: El inversor simplemente recibe nuevas acciones de la empresa, no tienen ningún ingreso en efectivo. Si antes tenía 100 acciones, ahora tendrá más. No hay ningún tipo de retención, ni impuestos durante ese año.
- El efecto fiscal recae sobre valor de las acciones que tenemos, disminuyendo su valor de adquisición (de compra). Al vender las acciones en un futuro tendremos que pagar más impuestos. Y como será una venta ira directo a “pérdidas y ganancias patrimoniales”
2) Vender los derechos de estas nuevas acciones a la empresa: El inversor vende sus derechos a la empresa y recibe un dinero (efectivo), por tanto sí que tiene un ingreso positivo y en consecuencia una retención del 19%. Hacienda exigirá sus impuestos en ese momento.
- El efecto fiscal recae sobre el ingreso recibido, y como rendimiento se clasificará como “rendimiento capital mobiliario” en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
3) Vender los derechos de estas nuevas acciones en el mercado: El inversor en lugar de vender sus derechos a la propia empresa lo hace en el mercado, y recibe un ingreso por ello. Se aplicará la retención del 19% y Hacienda exigirá sus impuestos.
- El efecto fiscal también recae sobre el ingreso, pero esta vez se clasificará como “pérdidas y ganancias patrimoniales” en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros.
Compensar los ingresos por dividendos con pérdidas
Es muy importante tener en cuenta que todos los ingresos por dividendos pueden ser compensando en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. dentro de la Base del Ahorro con pérdidas.
Las pérdidas derivadas de otras inversiones (pérdidas por fondos de inversión, venta de acciones o de inmuebles) nos ayudarán a reducir los impuestos de los dividendos.
Recordamos que dentro de la Base del Ahorro, existen dos cajas (bloques) diferentes:
Primero compensamos las pérdidas con todas nuestras ganancias, y posteriormente incluso podemos compensar pérdidas con los rendimiento con un límite del 25%. Aquí reside la importancia cuando se elige en que opción elegimos el “script dividend”
Dependiendo cómo ejecutamos el Script dividend podremos compensar al sin límites o con el límite del 25%.
Un sencillo ejemplo: nuestra amiga Cristina ha recibido como dividendos 300€ en forma de efectivo, y 450€ con un scrip dividend vendiendo los derechos en el mercado, más 100€ vendiendo los derechos a la empresa. También presenta unas pérdidas por 500€ por fondos de inversión:
Cuando decidimos como ejectuar el “scrip dividend” tenemos que tener en cuenta su efecto, recordar que si los derechos los vendemos en el mercado podremos netear al 100% con otras pérdidas.
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¿Cuántos impuestos por vender acciones?
Comprar acciones es una de las opciones de inversión disponibles para el público en general, y cada vez está cogiendo más protagonismo.
Hay que ser consciente que invertir en acciones directamente requiere un conocimiento específico, y es una opción que implica un riesgo relevante.
Ahora veremos cómo tributan el resultado generado por vender las acciones:
¿Cuántos impuestos sobre las acciones?
Al invertir en acciones podemos conseguir rentabilidad por dos vías diferentes, que tendrán diferente tratamiento fiscal: 1) Comprar y Vender acciones, y 2) Dividendos que generan las propias acciones.
Todos los ingresos y resultados por invertir en acciones se clasifican dentro de la Base del Ahorro en la declaración de la renta.
Los impuestos sobre las acciones tributarán entre el 19% y el 26% (dependiendo del tamaño de la ganancia)
El resultado por la venta de las acciones se clasifica como “Pérdidas y Ganancias Patrimoniales” dentro de la Base de Ahorro
Ya sea una ganancia o pérdida por vender acciones estas su sumarán junto con el resultado de los fondos de inversión o venta de inmuebles. Todo se suma dentro de la caja de pérdidas y ganancias patrimoniales (tanto resultado positivos como negativos)
Comprar y Vender acciones
El resultado de comprar y vender las acciones se clasifica como “pérdidas y ganancias patrimoniales” dentro de la Base del Ahorro. En resumen, se produce una venta de algo que era tuyo, de tu patrimonio.
Al vender las acciones, se produce una ganancia (+) o una pérdida (-) respecto al precio al que compramos las acciones, dicho resultado irá directo al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros..
Valor de Venta – Valor de Compra = Resultado (pérdidas o ganancias).
Como podemos ver, tenemos la ventaja de añadir los gastos relacionados en la compra y venta de acciones **para reducir el resultado y así minorar el pago de impuestos **
Nos interesa que reducir el valor de venta y aumentar el valor de compra de cara Hacienda.
Compensar ganancias con pérdidas
Tanto una posible ganancia como una pérdida van directa a la caja de pérdidas y ganancias patrimoniales de la Base de Ahorro, **donde tenemos una gran ventaja fiscal. **
Podemos disminuir los impuestos compensando ganancias con otras pérdidas por nuestras inversiones.
En esta caja también es el resultado de los fondos de inversión y venta de inmuebles. Todos estos resultados se suman para calcular un resultado total. En caso de tener un resultado negativo se podría compensar el rendimiento de capital mobiliario.
Os lo mostramos en un ejemplo: Nuestro amigo Rafa ha ganado 450€ por la venta de acciones y 100€ por intereses de la cuenta corriente, pero él sabe que puede utilizar pérdidas para compensar ganancias y decide vender su fondo de inversión con una pérdida de 500€
Gracias a compensar con las pérdidas del fondo de inversión ha permitido ahorrarse muchos impuestos. Incluso las pérdidas que no se han utilizado por el límite del 25%, los 37€ (50 -13) se pueden utilizar durante los 4 años siguientes.
Retenciones
Por la venta de acciones no se produce ninguna retención por parte de Hacienda, a diferencia por ejemplo de los ingresos por dividendos.
Pero hay que tener en cuenta que las retenciones son impuestos que adelantamos, si no tenemos retención mejor, pero que no haya ninguna duda que al final pagaremos los impuestos correspondientes cuando hagamos la declaración de la renta.
Normas fiscales para la venta de acciones
La Agencia tributaria establece 2 normas generales que afectan a los impuestos sobre la venta de acciones:
La primera conocida como FIFO (First in, First out): cuando vendemos acciones se utilizará la referencia de las primeras acciones que se compraron para calculo el resultado final (valor de venta – valor de compra = resultado).
La segunda establecida para no exprimir el derecho a compensar pérdidas: Hacienda no permitirá compensar pérdidas si durante los 2 meses previos o posteriores respecto la fecha de la venta se han comprado acciones similares.
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¿Cuántos impuestos sobre los Plan de Pensiones?
Uno de los temas más relevantes que nos afecta, los planes de pensiones es uno de los productos más habituales dentro de nuestra planificación económica. Este sirve como complemento a la pensión pública que recibiéremos una vez jubilados.
En muchas ocasiones seguro que hemos escuchado la famosa frase que podemos ahorrarnos muchos impuestos con las aportaciones del plan de pensiones, vamos a verlo:
¿Cuánto impuestos en los planes de pensiones?
Lo primero que tenemos que saber que los planes de pensiones tiene un tratamiento fiscal completamente distinto a los otros producto de inversión/ahorro (cuentas corrientes, depósitos, dividendos, fondos de inversión o acciones), van por otro camino totalmente diferente.
Aunque como producto se parezca mucho a los fondos de inversión, fiscalmente son muy muy diferentes.
En los planes de pensiones no se pagan impuesto por la ganancia o la perdida, sino por las aportaciones o rescates que hacemos de nuestros ahorros.
En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. existen dos diferentes cajas (Base General versus Base del Ahorro) donde los ingresos y gastos / ganancias y pérdidas se repartirán en función de cómo se hayan generado.
Las aportaciones al plan de pensiones tendrán un efecto directo en la Base General, tanto cuando hagamos aportaciones como retiradas cuando nos toque.
Aquí radica la gran diferencia con el resto de producto de inversión, los intereses por la cuenta corrientes, depósitos, acciones van directos a la Base del Ahorro, así como el resultado de los fondos de inversión y acciones.
Desgravar las Aportaciones al Plan de Pensiones
¿Qué es eso de desgravar? Cuando hacemos una aportación al plan de pensiones (metemos dinero en el plan), lo que Hacienda considera es que nosotros hemos tenido un gasto extra de nuestra bolsillo y nos va a permitir no pagar impuesto por esa cantidad
A efectos prácticos lo que conseguimos es reducir la base imponible general.
Hay que recordar que en la caja Base General, esta nuestro salario, que es principalmente nuestra mayor fuente de ingresos. Podemos netear/compensar nuestro salario con las aportaciones a un plan de pensiones para pagar menos impuestos. Tan simple como:
Desgravar = Reducir los ingresos para pagar menos impuestos.
Con las aportaciones lo que hacemos es disminuir el importe, por el cual Hacienda nos va a exigir impuesto, es una de las ventajas fiscales más fuertes. Imagínense lo que podemos ahorrar en impuestos
Hacienda conoce el potencial de esto, y por tanto nos limita la desgravación como máximo a 8.000€ o el 30% del rendimiento del trabajo (el salario anual). Aunque por desgracia el Gobierno va a reducir este límite a partir de 2021 a 2.000€, un duro golpe para el ahorrador
Lo ideal en un plan de pensiones es aportar al año como máximo la cantidad que podamos desgravarnos, si aportamos de más ya no podemos beneficiarnos de la ventaja fiscal.
Rescatar el plan de pensiones
¿Qué sucede cuando rescatamos el plan de pensiones? Primero que todo saber que un plan de pensione se puede rescatar después de 10 años, con la jubilación o casos especiales.
Cuando saquemos nuestro dinero del plan de pensiones, nuestra querida Hacienda nos estará esperando con muchas ganas.
Del mismo modo que Hacienda nos liberó de los impuestos cuando hicimos las aportaciones, ahora cuando rescatemos el plan de pensiones**, lo considerará como un ingreso extra, como si fuera un salario más, y nos hará pagar impuesto por ello (por toda la cantidad que rescatemos)**
En el plan de pensiones pagamos impuesto cuando rescatamos el dinero.
A efectos prácticos, la ventaja fiscal nos permite diferir /aplazar los impuesto a un futuro, y mientras tanto sacar rentabilidad con el plan de pensiones.
¿Dónde está el ahorro de impuesto?
Como acabamos de decir la ventaja reside en aplazar los impuestos a un futuro, pero el punto muy importante es que cuando nos jubilemos nuestros ingresos serán mucho menores que durante nuestra vida laboral, y por tanto podremos minimizar el pago de impuesto.
El aplazar los impuestos nos permite pagar menos impuesto ya que nuestros ingresos serán menores.
Nuestra amiga Elena, durante su vida laboral hizo una aportación de 1.000€, lo cual le permitió no pagar impuesto por esta cantidad.
Cuando se ha jubilado, solo tiene la pensión pública, que son ingresos mucho menores que antes, y aunque la cantidad que rescate se sume igualmente, el % de impuesto que tendrá que pagar será mucho menores. Este es el truco
Ritmo de rescatar
Existen diferentes maneras de poder sacar nuestros ahorros del plan de pensiones, podemos hacerlo de golpe o podemos hacer poco a poco.
Lo importante es la cantidad que se saquemos dentro del año, ya que será la cantidad que Hacienda tendrá en cuenta para sumar como un ingreso extra y determinará el % de impuesto en función de ello.
Retirar nuestro plan de pensiones repartido en el tiempo para evitar demasiado impuestos.
Nuestra amiga Cristina, recibe una pensión pública de 12.000€ al año y está pensando en rescatar su plan de pensiones de 10.000€ que ha ahorrado toda su vida. Y tiene dos opciones sacarlo todo de golpe o poco a poco:
Si saca 1.000€ cada año del plan de pensiones, en total cada año tendrá una base imponible de 13.000€ y pagará un % de impuesto en base a 13.000€. Sin embargo si retira los 10.000€ dentro del mismo año, los ingresos de ese año serán de 22.000€, llegando a un % de impuesto más alto.
Siempre y cuando nuestra situación lo permita, sacar poco a poco los ahorros del plan de pensiones, nos permitirá pagar menos impuestos
Rescatar plan de pensiones con una bonificación del 40%
Ahora es el momento de presentaros la mayor ventaja fiscal que tienen los planes de pensiones, pero solo para aquellos que hubieran hechos aportaciones antes del 2007 al plan de pensiones
Sabemos que al rescatar el plan de pensiones, será cuando Hacienda nos pasará la factura fiscal, pero ¿podemos reducir la cantidad a la que Hacienda aplicará impuestos?
Para las aportaciones realizadas antes del 2007, podemos aplicar un bonificación del 40% y solo pagaremos impuestos sobre el 60% del rescate.
Para ellos hay que cumplir diferentes condiciones, muy atentos:
- Rescatar el plan de pensiones los siguientes 2 años de la jubilación en forma de capital (un cobro único, ya sea por el importe total o parcial del plan).
- Esta bonificación solo se aplica a la primera vez que se rescata el plan de pensiones (los siguientes rescates del mismo plan de pensiones, ya no tienen bonificación).
- Para el mismo plan de pensiones, sí que se puede utilizar la bonificación más de una vez, siempre y cuando se rescata por diferentes contingencias (incapacidad, jubilación,…)
- Si tienes diferentes planes de pensiones, podrás disfrutar de esta bonificación por cada plan de pensiones, pero tienes que hacer el rescate de todos el mismo año.
Sin ninguna duda, si podemos optar a esta bonificación del 40%, tenemos que aprovecharla.
Rescatar el plan de pensiones como Renta Vitalicia
Como hemos dichos cuando rescatamos el plan de pensiones, toda la cantidad que saquemos estará sujeta a impuestos dentro de la Base General (como si fuera la nómina o la pensión pública)
Tenemos una opción para sacar el dinero del plan de pensiones en forma de renta vitalicia, y aprovechar una ventaja fiscal de este seguro.
La renta vitalicia es un seguro de vida, donde dejamos el dinero del plan de pensiones para posteriormente recibir unas rentas durante toda nuestra vida.
Hacienda nos va a permitir que los ingresos provenientes de la renta vitalicia estén exento de impuestos en gran parte.
Primero rescatar el plan de pensiones donde pagaremos los correspondientes impuestos y posteriormente contratar la renta vitalicia.
La gran ventaja fiscal de las rentas vitalicias en que solo pagaremos impuesto por una parte pequeña de los ingresos, y estarán clasificados como “rendimiento capital mobiliario” dentro de la Base del Ahorro (impuestos 19% – 21% – 23%).
Hacienda nos permite que una gran parte de estos ingresos (rentas) estén exentas de impuestos, y esta bonificación estará en función de la edad momento de la constitución de la renta.
Si contratamos con más de 70 años: el 92% de las rentas estarán exentas y solo pagaremos impuestos sobre el 8% de estos ingresos.
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¿Cuántos impuestos sobre las rentas vitalicias?
Las rentas vitalicias son seguros de vida, nosotros aportamos nuestros ahorros en un primer momento (lo que se llama “prima” en el mundo de los seguro), y después vamos a recibir unas rentas (ingresos) para toda nuestra vida.
Descubre qué son las rentas vitalicias con PigMio.
¿Cómo tributan los ingresos por la renta vitalicia?
Los ingresos a base de rentas tiene que pagar impuestos (a Hacienda no se le escapa nada), y por tanto estarán dentro de la declaración de la renta.
En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el impuesto que grava tus ingresos, también los de tus ahorros. estos ingresos estarán clasificados como Base del Ahorro dentro de “rendimientos capital mobiliario”.
Los impuesto que gravaran estos ingresos son [19% – 21% -23%]. La misma clasificación que los ingresos de las cuentas corrientes, depósitos y dividendos.
**La gran ventaja que hace único a las rentas vitalicias es que Hacienda nos permite que gran parte de estos ingresos estén exentos de impuesto. **
Ventaja fiscal de las rentas vitalicias
La ventaja fiscal que poseen las rentas vitalicias se basa en evitar pagar impuestos de una gran parte de estos ingresos. El porcentaje estarán en función de la edad a la cual se constituye de la renta.
A mayor edad, mayor parte exento de impuestos.
Si contratamos el seguro de vida con más de 70 años, por todos los ingresos (las rentas que recibamos) el 92% de estas estarán exentas de impuestos.
Solo un 8% de estos ingresos entrarán en la declaración de la renta, dentro de la Base del Ahorro para pagar impuestos*.* Un gran ahorro de impuesto
¿Demasiado bueno para ser cierto? Efectivamente, las rentas vitalicias también tienen su lado menos bueno.
Desventajas fiscales de las rentas vitalicias
Hay que recordar que nosotros ponemos dinero dentro de este seguro de vida (la renta vitalicia), y este nos devolverá unas rentas periódicas durante toda nuestra vida.
Estas rentas/ingresos que nos van a estar dando están compuesto tanto por: el ahorro que pusimos al principio + la rentabilidad que esté generando.
Hacienda, aunque con una gran bonificación, nos va a exigir impuestos sobre las rentas, y por tanto nos exige impuesto sobre tanto del capital aportado y por la rentabilidad.
Que le quede claro al lector que Hacienda nos va a exigir impuesto sobre el dinero que pusimos al principio. Una gran desventaja que arruina cualquier ventaja que pueda tener con sus bonificaciones.
Las rentas vitalicias tienen por un lado una gran ventaja fiscal con sus bonificaciones, pero también una desventaja ya que grava el capital aportado inicialmente por el ahorrador.
Solo con una edad mayor de 70 años, puede empezar a ser atractivo, ya que tener el 92% exento de impuesto puede compensar la desventaja.
Ganancias patrimoniales exentas de impuestos
Las rentas vitalicias lo que sí que nos van a permitir y aquí tienen otra ventaja fiscal muy buena solo para personas mayores de 65 años y esta sí que es de verdad sin lugar a dudas:
Si hemos obtenido ganancias por nuestras inversiones y reinvertimos el dinero en contratar una renta vitalicia, no pagaremos impuestos por la ganancia obtenida.
Evidentemente Hacienda va a establecer un límite de 240.000€ sobre la reinversión en la renta vitalicia y estar exenta de impuesto la ganancia, pero el ahorro de impuesto es muy grande.
Ganancias con la venta de un inmueble (vivienda no habitual): Las ganancias por vender tu segunda casa, si se reinvierte el dinero de la venta en contratar una renta vitalicia, podemos librarnos de pagar los impuestos por dicha ganancia.
- También aplica a ganancias por venta de garajes, terrenos y bienes de actividad económica.
- Recordar que si se vende la vivienda habitual, una persona mayor de 65 años, no pagará impuestos por la ganancias, no está obligada a contratar una renta vitalicia.
Ganancias con la venta de acciones, fondos de inversión: Las ganancias que vengan por este tipo de inversión, también podemos librarnos de pagar impuestos por estas siempre y cuando reinvertimos el dinero en una renta vitalicia.
- Los planes de pensiones están fuera de esta ventaja fiscal, ya que funcionan diferente desde el punto de vista fiscal (no generan ganancias patrimoniales).
Si nuestro amigo Pepe ha vendido su casa de verano por 240.000€, con una ganancia de 100.000€, y contratar una renta vitalicia por los mismo 240.000€. Este movimiento le va a permitir ahorrarse todos los impuestos por la ganancia.
En el caso que reinvierta menos que el valor de la venta: la ganancia que estará libre de impuesto será proporcional (cantidad reinvertida/valor de venta).
En el caso que el valor de la venta es superior al límite de 240.000€: la ganancia que estará libre de impuesto será proporcional (límite/valor de venta). Y aunque reinvirtamos una cantidad mayor a 240.000€, se considerará dicho límite como cantidad reinvertida.
Condiciones
Para disfrutar de esta enorme ventaja debemos cumplir con una serie de condiciones:
- Ser mayor de 65 años.
- La renta vitalicia debe contratarse en el plazo de 6 meses desde la venta.
- El beneficiario de la renta vitalicia, tiene que ser la propia persona que haya generado la venta.
- La periodicidad de las rentas tendrá que ser inferior o igual al año, y no decrecer menos de un 5% anualmente.